Le plan épargne retraite est un produit d’épargne qui permet de se constituer un capital en vue de sa future retraite. Ce dispositif a récemment été réformé par la loi Pacte, avec l’objectif de rendre plus attractifs et accessibles les différents produits d’épargne retraite. Dans cet article, nous vous proposons de découvrir tout ce qu’il y a à savoir sur le fonctionnement, les avantages et les modalités de souscription d’un plan d’épargne retraite.
Qu’est-ce qu’un plan épargne retraite ?
Le plan epargne retraite (PER) est un produit financier qui permet aux épargnants de se constituer progressivement un complément de revenus en vue de leur retraite. Il existe plusieurs types de PER :
- PER individuel : accessible à tous sans condition d’activité professionnelle
- PER collectif : réservé aux salariés et dépendant de la politique sociale de l’entreprise
- PER obligatoire : destiné aux travailleurs non-salariés
Tous ces plans ont été harmonisés grâce à la loi Pacte et offrent désormais des modalités de fonctionnement similaires.
Fonctionnement du plan épargne retraite
Verser des cotisations pour se constituer un capital
Le principe du PER est simple : l’épargnant effectue régulièrement des versements sur son compte, qui sont ensuite investis dans différents supports financiers (actions, obligations, etc.). L’objectif est de faire fructifier le capital à long terme, afin de disposer d’un complément de revenus lors de la retraite.
Les versements peuvent être ponctuels ou programmés et leur montant est libre. Il est également possible d’opter pour un mode de gestion adapté à ses besoins :
- Gestion profilée : le niveau de risque diminue progressivement avec l’approche de la retraite
- Gestion pilotée : un gérant professionnel adapte les investissements en fonction des conditions de marché et des objectifs de l’épargnant
- Gestion libre : l’épargnant peut choisir lui-même les supports d’investissement parmi ceux proposés par l’assureur
Récupérer son épargne sous forme de rente ou de capital
Au moment de la retraite, l’épargnant peut récupérer son épargne sous deux formes :
- Sous forme de rente viagère : il perçoit une somme fixe chaque mois jusqu’à son décès, dont le montant dépend du capital accumulé et de l’âge au moment de la liquidation. Ce choix offre une sécurité de revenus tout au long de la retraite.
- Sous forme de capital : il peut retirer tout ou partie de son épargne en une seule fois. Cette option offre plus de flexibilité, mais elle nécessite une bonne gestion du capital pour ne pas épuiser ses ressources trop rapidement.
Il est possible d’opter pour un mix des deux options, par exemple en percevant une rente partielle et en conservant une partie du capital pour faire face à des dépenses imprévues.
Les avantages fiscaux du plan épargne retraite
Le PER offre plusieurs avantages fiscaux aux épargnants :
- Déduction des versements volontaires : les sommes versées sur un PER individuel sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel. Ceci permet de réduire sa pression fiscale pendant la phase d’épargne.
- Exonération d’impôt sur le revenu lors du départ en retraite : si l’épargnant choisit de récupérer son épargne sous forme de rente viagère, celle-ci est exonérée d’impôt sur le revenu à hauteur de 70% (40% pour les rentes issues de versements effectués avant 2010).
- Taxe sociale réduite : les prélèvements sociaux applicables aux rentes viagères servies par un PER sont moins élevés que ceux applicables aux produits d’épargne classiques.
Les exceptions à ces avantages fiscaux
Cependant, certaines situations peuvent réduire ou annuler ces avantages :
- Si le montant des versements déductibles est inférieur au plafond annuel : dans ce cas, la déduction est limitée au montant effectivement versé
- En cas de retrait anticipé sur le PER : si l’épargnant récupère son épargne avant la date prévue (sauf cas exceptionnel), les sommes retirées sont soumises à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux
Comment souscrire à un plan épargne retraite ?
Comparer les offres proposées par les compagnies d’assurance
Pour souscrire à un PER, il est important de comparer les différentes offres proposées par les compagnies d’assurance et les établissements financiers. Il convient notamment de vérifier :
- Le type de PER proposé (individuel, collectif ou obligatoire)
- Les types de supports d’investissement disponibles et leur performance passée
- Les modalités de gestion (profilée, pilotée ou libre)
- Les frais appliqués (frais de gestion, de transfert, etc.)
- La qualité du service client et l’accompagnement proposé
Remplir un formulaire de souscription et effectuer un premier versement
Une fois l’offre choisie, il suffit de remplir un formulaire de souscription et d’effectuer un premier versement sur le PER. Les documents nécessaires sont :
- Une pièce d’identité en cours de validité
- Un justificatif de domicile datant de moins de trois mois
- Un RIB pour les virements ultérieurs
Le montant minimum du premier versement varie selon les établissements et les produits, mais il est généralement compris entre 100 € et 500 €.
Suivre et ajuster son plan épargne retraite au fil du temps
Il est important de suivre régulièrement l’évolution de son PER, notamment pour vérifier que les performances des supports d’investissement sont conformes aux objectifs initiaux. Il peut être utile de :
- Vérifier les performances passées : pour s’assurer que les supports choisis continuent de générer une performance satisfaisante
- Ajuster la répartition de l’épargne : si certains supports ne sont plus adaptés ou si l’on souhaite modifier la répartition en fonction des conditions de marché
- Adapter les modalités de gestion : en fonction de ses besoins évolutifs (passage à la gestion pilotée, profilée, etc.)
Enfin, il est recommandé de consulter régulièrement un conseiller en gestion de patrimoine pour obtenir un accompagnement personnalisé et des conseils adaptés à sa situation.
